故事開始於1930年的奧地利,猶太富翁維克多(莫里茲·佈雷多 Moritz Bleibtreu 飾)同女友蓮娜(烏蘇拉·斯特勞斯 Ursula Strauss 飾)精心經營着他們的畫廊,生意紅火,魯迪(喬治·弗里德里希 Georg Friedrich 飾),一個如假包換的雅利安人,是他們兩人共同的朋友,彼此之間感情十分要好。維克多收藏了一幅米開朗基羅的畫作,沒想到,這珍貴的畫作成爲了三人命運的轉折點。 戰爭爆發了,猶太人成爲了納粹屠殺的對象。維克多被投入了集中營,他所收藏的畫作被如今已是那村軍官的魯迪沒收了,它成爲了納粹們討好意大利的“貢品”。沒想到,畫作被指證爲贗品,魯迪奉命找到了維克多,因爲只有他知道真跡藏身於何處。
電影講述了子豪生活在海邊小鎮歸港,過着靠海喫飯的日子。一日,他偶遇神祕的女孩小藝,並開始照顧小藝生活。子豪父親所在的遠洋號,捕魚船歸來船員卻全體失蹤。經歷喪父之痛的子豪在小藝的照顧下走出了陰霾,兩人也在一起了。但好景不長,一個名叫老金的神祕中年人來到歸港,揭開了小藝的真實身份——小藝竟然是人魚族!子豪能否接受小藝的身份,小藝能否守住種族的祕密?